:  
 
You are on the old site. Go to the new website linknew website link
Вы находитесь на старом сайте. Перейдите на новый по ссылке.

 
 Архив новостей
 Новости сайта
 Поиск
 Проекты
 Статьи






. .

? !



12.00.09
Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Оперативно-розыскное обеспечение предупреждения и рас-крытия преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса (на примере Северо-Западного федерального ок-руга)

На правах рукописи





Нигметов Николай Александрович



ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРЕДУПРЕ-ЖДЕНИЯ И РАСКРЫТИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ТОПЛИВ-НО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКОГО КОМПЛЕКСА (НА ПРИМЕРЕ СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО ОКРУГА)





12.00.09 – уголовный процесс; криминалистика
и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность





Автореферат диссертации на соискание ученой степени
кандидата юридических наук








Санкт-Петербург – 2007
Работа выполнена в Санкт-Петербургском университете МВД России


Научный руководитель доктор юридических наук, профессор, заслуженный юрист Российской Федерации Егоршин Виктор Михайлович


Официальные оппоненты:

доктор юридических наук, доцент Захарцев Сергей Ивано-вич, Федеральная служба безопасности Российской Федерации

кандидат юридических наук Кольцов Дмитрий Валентино-вич, Главное управление внутренних дел по Санкт-Петербургу и Ленинградской области


Ведущая организация Академия экономической безопасности МВД России


Защита состоится «___» _______ 2007 года в «___» часов на заседании диссертационного совета Д 203.012.02 в Санкт-Петербургском университете МВД России (198206, Санкт-Петербург, ул. Летчика Пилютова, д. 1).

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Санкт-Петербургского университета МВД России (198206, Санкт-Петербург, ул. Летчика Пилютова, д. 1).

Автореферат разослан «___» ____________2007 г.





Ученый секретарь
диссертационного совета Денисов С.А.

2007, СПб, , , Нигметов Николай Александрович, 

I
. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. На современном этапе развития Российской Федерации проведению реформ, на-правленных на стабилизацию политической жизни государства и повышение уровня жизни общества, препятствует рост преступ-ности, особенно в сфере экономики. Экономическая преступность сегодня выступает в качестве реальной и опасной угрозы безо-пасности российского государства. Особую тревогу вызывает пре-ступность в топливно-энергетическом комплексе.
Топливно-энергетический комплекс в настоящее время представляет собой динамично развивающуюся отрасль эконо-мики России, в состав которой входят организации по добыче, переработке, транспортировке и сбыту энергоносителей: угля, сланца, торфа, нефти и газа, а также организации электротепло-снабжения. Бесперебойная работа топливно-энергетического комплекса выступает ключевым фактором национальной эконо-мической безопасности, динамичного развития внешнеэкономи-ческих связей России и интеграционных процессов. Поэтому лю-бые негативные явления в его развитии, особенно совершение преступлений, оказывает отрицательное влияние не только на криминогенную обстановку, но и на развитие нашего общества в целом.
Президент Российской Федерации неоднократно выска-зывал обеспокоенность состоянием государственного контроля в сфере нефтегазового комплекса и указывал на обязанность пра-воохранительных органов внимательно отслеживать складываю-щуюся ситуацию и принимать меры адекватного реагирования на преступность, влияющую на экономическую безопасность России. В этой связи одним из основных направлений деятельности орга-нов внутренних дел является борьба с преступными посягатель-ствами в сфере обращения стратегически важных сырьевых то-варов .
При этом криминогенная ситуация, сложившаяся в топ-ливно-энергетическом комплексе России, остается сложной. Вы-ражается это, прежде всего, в количественном росте организо-ванной преступности. Одновременно происходит ускоренный процесс изменений в качественном состоянии преступной среды, распространившей свое влияние на сферу обращения нефтега-зопродуктов, усиление ее профессионализма, что при отсутствии надлежащей правовой базы и слабом государственном контроле способствует увеличению теневой составляющей экономики. Значительное количество преступлений, совершаемых в сфере топливно-энергетического комплекса, остаются латентными, вследствие чего государство недополучает крупные суммы нало-гообложения в бюджет. Этим обусловливается необходимость активизировать работу оперативных подразделений ОВД по борьбе с экономическими преступлениями.
Северо-Западный федеральный округ является одним из старейших районов нефтегазодобычи России. На его территории расположен крупнейший в Европе Печорский угольный бассейн, имеются значительные запасы горючего сланца. На территории Северо-Западного федерального округа находится 16% разве-данных российских запасов нефти и 28% разведанных запасов газа. За последние 10 лет топливно-энергетический комплекс ок-руга стал одним из ведущих в народном хозяйстве России по рентабельности, темпам роста, объемам реализации продукции, выходу на внешние рынки, по наполнению доходных статей бюд-жета и размерам валютной выручки.
Статистика указывает на неуклонный рост преступных проявлений в сфере топливно-энергетического комплекса Севе-ро-Западного федерального округа. Так, если за 2004 г. в рас-сматриваемой области было выявлено 404 преступления, из ко-торых 42 (10,4%) преступления совершено в крупном или особо крупном размере, либо причинили крупный ущерб, то в 2005 г. эта цифра составила уже 549 преступлений (+36,5% к АППГ), при этом всего по России за аналогичный период было выявлено 6066 преступлений (+32,7% к АППГ). В 2006 году на территории округа было выявлено 529 преступлений данной категории, из которых 143 совершены в крупном или особо крупном размере .
В этой связи именно на примере Северо-Западного феде-рального округа в диссертации сделана попытка изучить и ре-шить проблемы повышения эффективности правоприменитель-ной деятельности оперативных подразделений БЭП ОВД в об-ласти противодействия совершению преступлений в топливно-энергетическом комплексе.
Степень разработанности темы исследования. В тео-рии оперативно-розыскной деятельности отдельные теоретиче-ские и прикладные вопросы совершенствования правопримени-тельной деятельности оперативных подразделений по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями органов внутрен-них дел рассматривались в трудах В.М. Атмажитова, Р.С. Белки-на, Ю.С. Блинова, В.Г. Боброва, В.Е. Богданова, Э.И. Бордиловского, И.А. Возгрина, Н.Б. Егорова, В.М. Егоршина, И.А. Климова, В.П. Кувалдина, В.Д. Ларичева, А.Г. Маркушина, С.С. Овчинского, В.Н. Омелина, Д.В. Ривмана, В.И. Рохлина, В.Г. Самойлова, Г.К. Синилова, Е.В. Токарева, А.Б. Утевского, А.В. Федорова, А.И. Чечетина, А.В. Шахматова, А.Ю. Шумилова и других ученых. Вместе с этим специальных исследований, посвященных про-блеме оперативно-розыскного обеспечения предупреждения и раскрытия преступлений, совершаемых на объектах топливно-энергетической отрасли, не проводилось. Остаются недостаточно изученными вопросы оперативно-розыскной характеристики пре-ступлений в топливно-энергетическом комплексе. Все это обу-словило необходимость самостоятельного исследования.
Объект и предмет исследования. Объектом исследо-вания выступают общественные отношения, возникающие в свя-зи с осуществлением оперативно-розыскной деятельности по предупреждению и раскрытию преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса.
Предметом диссертационного исследования являются закономерности развития законодательства, регламентирующего вопросы оперативно-розыскного противодействия преступлени-ям, совершаемым на объектах топливно-энергетической отрасли, а также закономерности развития правоприменительной практики оперативных подразделений органов внутренних дел, связанной с противодействием преступности в данной сфере экономики.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является формулирование и обоснование научно-теоретических и прикладных положений и рекомендаций, направ-ленных на повышение эффективности правоприменительной практики оперативных подразделений ОВД по предупреждению и раскрытию экономических и налоговых преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса.
Для достижения указанной цели были поставлены и ре-шены следующие задачи:
– изучить и обобщить имеющиеся научные материалы, посвященные теоретико-правовым вопросам предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений, совершаемых в сфере топливно-энергетического комплекса;
– провести комплексный анализ состояния и тенденций развития экономических и налоговых преступлений, совершае-мых в сфере топливно-энергетического комплекса, а также про-изошедших в последние годы количественных и качественных изменений в характеристике названной категории преступлений;
– выявить наиболее распространенные способы и схемы совершения преступлений на объектах топливно-энергетической отрасли экономики и приемы их сокрытия;
– исследовать правовое обеспечение деятельности опе-ративных подразделений экономической безопасности органов внутренних дел по борьбе с преступными посягательствами в сфере топливно-энергетического комплекса;
– разработать научно-обоснованные рекомендации по со-вершенствованию организации деятельности оперативных под-разделений экономической безопасности органов внутренних дел;
– разработать и обосновать конкретные предложения по совершенствованию методики оперативно-розыскного преду-преждения и раскрытия преступлений на объектах топливно-энергетической отрасли экономики;
– внести предложения по изменению и дополнению феде-рального законодательства и ведомственных нормативных актов, направленные на совершенствование правоприменительной дея-тельности в области противодействия экономической преступно-сти в топливно-энергетическом комплексе России.
Методологическую основу исследования составили диалектический метод научного познания, а также формально-логический, историко-правовой, сравнительно-правовой, стати-стический, системно-структурный и другие методы исследования социально-правовых явлений.
Нормативную основу исследования составили: Консти-туция РФ, Уголовный кодекс РФ, Уголовно-процессуальный ко-декс РФ, Федеральный закон «Об оперативно-розыскной дея-тельности», Федеральный закон «О милиции», иные федераль-ные законы и международные соглашения, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, ведомственные и межведом-ственные акты Министерства внутренних дел РФ и других мини-стерств и ведомств.
Теоретическая основа исследования. При проведении исследования в диссертации использовалась научная литература по оперативно-розыскной деятельности, уголовному и уголовно-процессуальному праву, гражданскому и международному праву, криминалистике, экономике, социологии, криминологии и другим отраслям научного знания.
Эмпирическую базу данного исследования составили: материалы изучения уголовных дел, возбужденных по фактам совершения преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса, и архивных дел оперативного учета (более 50). В ка-честве эмпирической базы также были использованы статистиче-ские данные о преступности и результатах борьбы с ней в Рос-сийской Федерации; результаты изучения аналитических мате-риалов ГИАЦ МВД России, ДЭБ МВД России, ИЦ ГУВД Санкт-Петербурга и Ленинградской области, МВД Республики Карелия, Ненецкого автономного округа, УВД Архангельской, Мурманской и Псковской областей; личный опыт практической работы автора в правоох-ранительных органах. Особое внимание уделялось проведению социологического исследования, направленного на выявление проблем, возникающих при противодействии экономической пре-ступности в топливно-энергетическом комплексе (проанкетирова-но 90 оперативных сотрудников подразделений БЭП и НП).
Научная новизна исследования заключается в том, что в диссертации проведен комплексный анализ проблем оператив-но-розыскного противодействия экономической преступности в сфере топливно-энергетического комплекса Российской Федера-ции. В работе раскрывается оперативно-розыскная характеристи-ка преступлений, исследуются вопросы предупреждения, пресе-чения и раскрытия экономических преступлений, совершаемых на объектах топливно-энергетической отрасли. В диссертации пред-принята попытка выявить, изучить и разрешить правовые, орга-низационные и информационно-тактические проблемы право-применительной практики оперативных подразделений по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями органов внут-ренних дел.
Научная новизна заключается также в том, что в диссер-тации сформулированы и обоснованы предложения по совер-шенствованию норм оперативно-розыскного законодательства и положений подзаконных нормативных актов, регламентирующих вопросы противодействия преступности, а также методические рекомендации для оперативных сотрудников, работающих в на-правлении предупреждения и раскрытия преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса.
Основные положения, выносимые на защиту:
1. Продуктивная работа топливно-энергетического ком-плекса России является ключевым фактором ее национальной безопасности, динамичного развития внешнеэкономических свя-зей и интеграционных процессов в рамках международного со-общества. В этой связи эффективная деятельность правоохрани-тельных органов, направленная на предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений в данной отрасли экономики, не только влияет на уровень криминогенной обстановки в стране, но и вы-ступает основным условием стабильного экономического разви-тия российского общества.
2. Предотвращение негативных последствий соверше-ния преступлений в сфере экономической деятельности требует мониторинга факторов, подрывающих устойчивость социально-экономической системы государства, и выявления криминогенных объектов топливно-энергетической отрасли. На сегодняшний день под контролем финансово-промышленных групп, вертикаль-но интегрированных компаний и естественных монополий нахо-дится до 70–80% всех финансово-товарных потоков страны, ими обеспечивается значительная часть налоговых и иных поступле-ний в бюджет. И именно здесь имеются наибольшие возможности и предпосылки для совершения особо тяжких экономических (на-логовых) преступлений. В этой связи вертикально-интегрированные компании и естественные монополии будут яв-ляться основными объектами профилактического воздействия оперативных подразделений ОВД по предотвращению экономи-ческих преступлений в сфере топливно-энергетического комплек-са.
3. Повышение эффективности работы правоохранитель-ных органов в сфере предупреждения экономических преступле-ний на предприятиях топливно-энергетического комплекса во многом зависит от полноценного выявления способов их совер-шения. Основными способами сокрытия движения денежных средств на объектах топливно-энергетического комплекса (в том числе от налогообложения) являются: маскировка истинного ха-рактера совершаемых сделок, включая фальсифицирование до-кументации, прямое невозвращение валютных средств из-за ру-бежа; осуществление расчетов путем проведения бартерных и взаимозачетных операций через счета третьих лиц; зачисление валютной выручки на счета фирм-посредников, комиссионеров, перевод ее в зарубежные банки; реализация нефтепродуктов с использованием схем «лжеэкспорта», связанными с незаконным возмещением из бюджета средств предприятиям-экспортерам; невыделение (при составлении договоров подряда) отдельным пунктом плательщика налога на добавленную стоимость (в ре-зультате суммы НДС остаются не уплаченными); в себестоимости выполненных работ завышаются расходы по контрактам своих сотрудников; неправомерное использование налоговых льгот; неправомерное возмещение НДС; уклонение от уплаты акцизов; незаконная добыча нефти, газа и т.д. с нарушением установлен-ных норм и правил и др.
Изучение способов совершения преступлений в топливно-энергетической отрасли экономики обеспечивает оперативные подразделения необходимой информацией, позволяющей про-вести детальное планирование и качественно организовать осу-ществление отдельных комплексов поисковых и профилактиче-ских мероприятий.
4. Организация противодействия экономической преступ-ности в сфере топливно-энергетического комплекса требует со-вершенствования правового регулирования данной области об-щественных отношений.
В частности, учитывая разведывательный характер опе-ративно-розыскной деятельности, необходимо в ч. 1 ст. 7 Феде-рального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» к ос-нованиям проведения оперативно-розыскных мероприятий отне-сти: «… осуществление оперативного поиска в криминальной среде в целях выявления лиц, причастных к подготовке или со-вершению преступлений».
В ст. 89 УПК РФ необходимо внести изменения, устра-няющие указание на запрещение использования результатов оперативно-розыскной деятельности в доказывании по уголов-ным делам. Необходимо законодательно закрепить, что соблю-дение условий проведения оперативно-розыскных мероприятий является достаточным основанием признания их результатов до-пустимыми в процессе уголовно-процессуального доказывания.
5. В целях развития информационного обеспечения опе-ративно-служебной деятельности органов внутренних дел (для выявления противоправной деятельности хозяйствующего субъ-екта необходим быстрый анализ целого ряда параметров финан-сово-хозяйственной деятельности различных организаций, зачас-тую расположенных в нескольких регионах) следует создать еди-ную базу данных государственных органов, осуществляющих учет и контроль в финансовой сфере, и организовать оперативный доступ к ней аппаратам по борьбе с экономическими преступле-ниями для ведения активного аналитического поиска.
6. Специфика совершения экономических преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса требует соответст-вующей структурной организации работы оперативных подразде-лений органов внутренних дел. В рамках осуществляемой адми-нистративной реформы Департамента экономической безопасно-сти МВД России целесообразно распространить на территори-альные подразделения органов внутренних дел по борьбе с эко-номическими преступлениями структурное формирование, приня-тое на федеральном уровне: объединить компетенцию по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями в рамках одной оперативной службы.
Теоретическая значимость исследования заключается в том, что проведено комплексное монографическое исследова-ние вопросов противодействия экономической преступности в сфере топливно-энергетического комплекса оперативно-розыскными мерами. Результаты исследования вносят опреде-ленный вклад в разделы оперативно-розыскной науки, посвящен-ные оперативно-розыскной профилактике преступлений, вопро-сам информационно-аналитического обеспечения оперативно-розыскной работы, взаимодействия оперативно-розыскных и иных служб в деле предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений. Работа содержит теоретические положения и вы-воды о необходимости дальнейшего развития механизма опера-тивно-розыскного обеспечения предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений, совершаемых на объектах топливно-энергетической отрасли экономики, что обусловливает ценность проведенного исследования.
Практическая значимость диссертационного исследо-вания определяется возможностью использования разработан-ных теоретических положений, выводов и рекомендаций в право-творческой работе и правоприменительной деятельности орга-нов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность.
В работе сформулированы предложения по совершенст-вованию оперативно-розыскного законодательства и положений ведомственных актов, регламентирующих порядок оперативно-розыскного обеспечения предупреждения и раскрытия преступ-лений в сфере топливно-энергетического комплекса, в целях раз-вития механизма оперативно-розыскного противодействия пре-ступности. В диссертации предлагаются практические рекомен-дации по повышению эффективности совместной работы опера-тивных подразделений органов внутренних дел с иными государ-ственными органами в деле предупреждения и раскрытия эконо-мических преступлений. Положения и выводы диссертационного исследования можно использовать для подготовки учебной, ме-тодической и научной литературы по оперативно-розыскной дея-тельности, а также в системе профессиональной подготовки и повышения квалификации сотрудников правоохранительных ор-ганов.
Апробация результатов исследования. Диссертация была обсуждена и одобрена на кафедре оперативно-розыскной деятельности ОВД Санкт-Петербургского университета МВД Рос-сии.
Основные положения работы получили апробацию в вы-ступлениях автора на международных, всероссийских и регио-нальных научно-практических конференциях и семинарах: «МВД России – 200 лет: история и перспективы развития» (Санкт-Петербург, 20–21 сентября 2002 г.); «Специальная техника и актуальные во-просы борьбы с преступностью» (Санкт-Петербург, 27 марта 2003 г.); «Социально-правовая защита сотрудников ОВД: состоя-ние и перспективы» (Санкт-Петербург, 26 июня 2003 г.); «Спец-техника ОВД. Актуальные вопросы применения специальных тех-нических средств в оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел»» (Санкт-Петербург, 15 декабря 2004 г.); «При-менение специальных технических средств в борьбе с террориз-мом» (Санкт-Петербург, 21 марта 2005 г.); «Актуальные пробле-мы деятельности правоохранительных органов по профилактике, раскрытию и расследованию преступлений» (Санкт-Петербург, 29 октября 2006 г.); «Криминалистика и судебная экспертиза: традиции и новации, взгляд в будущее» (Санкт-Петербург, 8 де-кабря 2006 г.), а также приведены в научных работах соискателя.
Структура диссертации. Работа состоит из введения, двух глав, объединяющих шесть параграфов, заключения, списка литературы и приложений.


II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность темы диссер-тационного исследования; определяются его цель, задачи, объ-ект и предмет исследования; излагаются методологическая, тео-ретическая и эмпирическая основы исследования; аргументиру-ется его научная новизна; формулируются положения, выноси-мые на защиту; раскрываются теоретическая и практическая зна-чимость работы; приводятся сведения об апробации результатов исследования.
Первая глава – «Оперативно-розыскная характери-стика преступлений, совершаемых в сфере топливно-энергетического комплекса Северо-Западного федерального округа» – объединяет три параграфа: «Характеристика топ-ливно-энергетического комплекса Северо-Западного федераль-ного округа России, как объекта оперативного обслуживания»; «Правовая основа противодействия преступности в топливно-энергетическом комплексе»; «Характерные способы соверше-ния преступлений в топливно-энергетическом комплексе».
В рамках данной главы диссертант, изучив такую отрасль экономики, как топливно-энергетический комплекс, делает вывод о том, что в течение многих лет он является основой энергоснаб-жения страны, одним из ее важнейших народно-хозяйственных комплексов и одной из частей «несущей конструкции» российской экономики.
В настоящее время, только в разработке на нефть нахо-дятся более 1200 месторождений, в которых сосредоточено 77% всех запасов, учтенных в недрах 40 субъектов Российской Феде-рации, в 35 из них осуществляется ее добыча. Российская Феде-рация занимает лидирующее положение в мире по экспорту угле-водородной продукции, по экспорту нефти – второе-третье место (после Саудовской Аравии и Венесуэлы).
Таким образом, топливно-энергетический комплекс Рос-сийской Федерации служит одним из основополагающих элемен-тов экономической безопасности государства, и любые негатив-ные проявления в его деятельности могут иметь значительные последствия для развития общества в целом. В этой связи рабо-та правоохранительных органов, направленная на предотвраще-ние преступности в топливно-энергетической отрасли экономики, выступает одной из гарантий стабильности социально-экономической жизни нашей страны.
Особое внимание в диссертации акцентируется на регио-нальном анализе преступности и факторов, способствующих со-вершению преступлений в топливно-энергетическом комплексе. Так, в работе с позиций темы исследования рассматривается Се-веро-Западный федеральный округ (СЗФО) как регион с харак-терными признаками высокой финансово-хозяйственной активно-сти в топливно-энергетической отрасли экономики.
Топливно-энергетический комплекс СЗФО включает в се-бя электроэнергетику и топливную промышленность, которая представлена угольной, нефтедобывающей, нефтеперерабаты-вающей, газовой, сланцевой и торфяной отраслями. На террито-рии СЗФО осуществляют свою деятельность более чем 2100 предприятий, задействованных в сфере топливно-энергетического комплекса.
В соответствии с Энергетической стратегией России на период до 2020 года, СЗФО является одним из основных регио-нов роста добычи нефти и газа – в первую очередь, на нефтяных месторождениях Ненецкого автономного округа и шельфа Печор-ского моря, а также газоконденсатном Штокмановском месторож-дении на шельфе Баренцева моря.
В свою очередь, сырьевые и перерабатывающие отрасли промышленности привлекают особое внимание организованных преступных групп и сообществ, которые, опираясь на коррумпи-рованные связи и значительные капиталы собственных либо кон-тролируемых предпринимательских структур, увеличивают свои позиции в экономике, обостряя криминогенную обстановку в стране.
Основными регионами СЗФО, на которые обращено осо-бое внимание со стороны криминальных структур были и остают-ся: Санкт-Петербург, Ленинградская область, Калининградская область, Республика Коми, территории, граничащие со странами Балтии и имеющие морские порты.
Работа по предупреждению, выявлению и раскрытию пре-ступлений в сфере топливно-энергетического комплекса является приоритетным направлением работы органов внутренних дел, обозначенным поручениями Президента РФ и директивами МВД России, с этой целью в настоящее время во всех субъектах Фе-дерации проводятся оперативно-розыскные и иные мероприятия в рамках специальной оперативно-профилактической операции «Энергия».
В рамках названной операции оперативными подразделе-ниями ОВД СЗФО по борьбе с экономическими преступлениями только по итогам работы за январь-август 2005 года в сфере топ-ливно-энергетического комплекса было выявлено 359 преступле-ний (+36,5% к АППГ); всего по России за аналогичный период бы-ло выявлено 6066 преступлений (+32,7% к АППГ). По регионам округа выявлено: ГУВД Санкт-Петербурга и Ленинградской об-ласти – 60 преступлений (+361,5% к АППГ), УВД Архангельской области – 8 (-27,3% к АППГ), МВД Республики Карелии – 16 (+300% к АППГ), УВД Новгородской области – 1 (0,0% к АППГ), МВД Республики Коми – 119 (+19,0% к АППГ), УВД Калининград-ской области – 51 (-22,7% к АППГ), УВД Вологодской области – 12 (-78,9% к АППГ), УВД Мурманской области – 66 (+842,9% к АППГ), УВД Псковской области – 26 (+766,7% к АППГ), УВД Не-нецкого автономного округа преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса не выявлено .
При этом большое количество преступлений, совершае-мых в сфере топливно-энергетического комплекса, остаются ла-тентными, государство недополучает крупные суммы налогооб-ложения в бюджет. Это требует активизировать работу оператив-ных подразделений ОВД по борьбе с экономическими преступле-ниями в данной области экономики.
Среди основных факторов, способствующих совершению преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса, дис-сертант выделяет отсутствие надлежащего государственного ре-гулирования данной отрасли экономики, а также недостатки пра-вового регулирования. По мнению автора, сегодня все еще нет единой системы комплексного правового обеспечения порядка управления собственностью в рассматриваемой отрасли. Напри-мер, не приняты специальные нормативно-правовые акты, рег-ламентирующие конкурентные отношения и базовые отношения собственности в изучаемой сфере экономики, окончательно не урегулированы механизмы обеспечения рационального природо-пользования, защиты имущественных прав и интересов хозяйст-вующих субъектов в нефтяной и газовой отраслях и т.д. Самым ярким примером несовершенства и несогласованности феде-рального законодательства, регулирующего недропользование в России, является Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции» от 30 декабря 1995 г. , в минимальной степени учи-тывающий национальные интересы.
Рассматривая современные проблемы правового обеспе-чения развития предпринимательства, оказывающие непосредст-венное воздействие на борьбу с преступностью в топливно-энергетической сфере экономики, диссертант также отмечает не-совершенство уголовного и гражданского законодательства. Ис-следуя проблемы деятельности оперативных подразделений экономической безопасности ОВД в этой сфере, автор останав-ливается на развитии уголовно-процессуального и оперативно-розыскного законодательства.
Следует отметить, что основные виды нарушений и эко-номических преступлений на предприятиях топливно-энергетического комплекса не меняются на протяжении ряда лет. Ввиду этого делается вывод, что основные способы и схемы, применяемые преступниками, до сих пор достаточно эффектив-ны, приносят им немалую выгоду, несмотря на все изменения и дополнения действующего законодательства. А значит, нуждает-ся в совершенствовании оперативно-розыскное противодействие данным преступлениям. Должны развиваться методики раскры-тия и расследования преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса, разрабатываться новые формы и ме-тоды их предупреждения. Начинать же следует с выявления и изучения способов совершения преступлений, которые обеспечат оперативные подразделения ОВД необходимой информацией, позволяющей организовать планирование и осуществление це-лых комплексов поисковых и профилактических мероприятий, направленных на противодействие преступности в топливно-энергетической отрасли экономики.
Наиболее социально-опасной является динамика налого-вой преступности в сфере топливно-энергетического комплекса. Способы уклонения от уплаты налогов в данной отрасли эконо-мики, связанные с полным сокрытием финансово-хозяйственной деятельности от налогового контроля, в среднем по стране со-ставляют четверть всех способов уклонения от уплаты налогов. Правоприменительная практика ОВД и МНС свидетельствует о том, что чаще всего юридические и физические лица неполно от-ражают в учете и налоговых расчетах выручку от реализации про-дукции, доходы от внешнеэкономической деятельности; завыша-ют себестоимость на сумму расходов, не относящихся к произ-водству продукции, работ и услуг; занижают объемы реализован-ной продукции в отчетных документах; фальсифицируют банков-ские и другие отчетные документы; уклоняются от подачи налого-вых деклараций; не становятся на учет в налоговые органы и т.д.
Особую опасность для государства, его экономической безопасности представляют холдинги – вертикально интегриро-ванные компании (ВИК). Согласно действующему законодатель-ству заключение внутрикорпоративных договоров не подлежит государственной регистрации. Данное обстоятельство использу-ется в наиболее распространенной схеме «трансфертных цен», которая заключается в том, что финансовые отношения внутри структурных подразделений ВИК строятся на принципах и в целях снижения налогооблагаемой прибыли, используя систему заклю-чения сделок между субъектами интегрированной компании на основе внутренних условно-расчетных (трансфертных) цен. Вся цепочка действий интегрированной компании остается практиче-ски непрозрачной для контролирующих органов. Эта ситуация используется руководителями ВИК с целью совершения налого-вых преступлений, наносящих существенный вред экономическим интересам государства. В условиях действующего законодатель-ства «трансфертные» возможности до настоящего момента со-храняются в области товарообмена, оборота услуг, операций с капиталоемкими активами и являются элементом экономической политики ВИК. Таким образом, вертикально-интегрированные компании являются основными объектами профилактического воздействия оперативных подразделений ОВД по предотвраще-нию экономических преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса.
Втора глава – «Оперативно-розыскное противодейст-вие преступлениям в сфере топливно-энергетического ком-плекса» – объединяет три параграфа: «Организация оператив-ного обслуживания объектов топливно-энергетического ком-плекса подразделениями ОВД по борьбе с экономическими пре-ступлениями»; «Информационно-аналитическое обеспечение выявления преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса»; «Предупреждение и раскрытие преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса».
В рамках данной главы автор отмечает, что оперативное обслуживание в деятельности подразделений БЭП ОВД является важной и самостоятельной частью работы по борьбе с преступ-ными посягательствами на имущество, должностными преступ-лениями.
Организация оперативного обслуживания в топливно-энергетическом комплексе в обобщенном виде включает сле-дующие направления: наблюдение за уровнем правонарушений на всех предприятиях и организациях, осуществляющих свою финансово-хозяйственную деятельность на территории опера-тивного обслуживания; обеспечение своевременного поступления необходимой оперативно-значимой информации как гласного, так и негласного характера в целях предупреждения, пресечения и раскрытия экономических преступлений; эффективное использо-вание оперативными подразделениями БЭП имеющихся сил и средств как своих собственных, так и других государственных ор-ганов, с целью противодействия преступности в топливно-энергетической отрасли экономики.
В соответствии с указанными направлениями содержание оперативного обслуживания включает комплекс организацион-ных, оперативно-розыскных и иных мероприятий, обеспечиваю-щих:
1) сбор, изучение и оценку состояния оперативной обста-новки в топливно-энергетической отрасли экономики или на кон-кретном обслуживаемом объекте;
2) распределение объектов отдельной отрасли экономики по уровням оперативного обслуживания, на основе проведенного экономико-правового анализа данной отрасли и состояния опера-тивной обстановки;
3) определение организационных принципов и режимов оперативного обслуживания предприятий и организаций одной отрасли;
4) организация эффективного информационно-аналитического обеспечения объектов отрасли оперативного об-служивания (сбор, накопление, обработка, анализ обмен и ис-пользование оперативно-значимой информации);
5) управление имеющимися силами и средствами, с уче-том тенденций в состоянии оперативной обстановки на объектах отрасли;
6) координацию внутреннего и внешнего взаимодействия оперативных и иных подразделений ОВД. Весь названный ком-плекс действий раскрывается в рамках главы с учетом вопросов противодействия преступности в топливно-энергетической отрас-ли экономики.
Изучив правоприменительную практику оперативных под-разделений БЭП ОВД по предупреждению и раскрытию преступ-лений в сфере топливно-энергетического комплекса, диссертант особо акцентирует внимание на то, что только тщательное изуче-ние состояния оперативной обстановки в отдельной отрасли эко-номики того или иного региона позволяет разработать организа-ционную модель деятельности оперативных подразделений по оперативному обслуживанию этой отрасли и относящихся к ней хозяйствующих объектов.
При этом анализ современной криминальной ситуации по-казал, что лишь комплексный подход, сочетающий приемы эко-номического анализа с одновременным изучением правового ре-гулирования процессов, происходящих в экономике, в том числе на подзаконном и на локальном уровнях, поможет эффективно решать задачи по защите государственных интересов и интере-сов организаций всех форм собственности в сфере топливно-энергетического комплекса от преступных посягательств. Следу-ет также учитывать, что экономико-правовой анализ отрасли эко-номики региона не будет полным, если не принять во внимание структурный уровень внутренней интеграции объектов, их связи с другими регионами страны.
Конечно, проведение полноценного экономико-правового анализа объекта проверки топливно-энергетического комплекса возможно лишь при условии обладания полным объемом досто-верной информации. В этой связи формирование и деятельность ведомственных информационных систем, в частности ОВД, должны осуществляться на основе взаимной интеграции данных о результатах деятельности взаимодействующих правоохрани-тельных, контролирующих и налоговых органов, статистической информации о состоянии дел в экономической сфере, аналитиче-ских разработок других органов государственной власти и органи-заций. В связи с этим одной из первоочередных задач, на взгляд автора, является нормативно-правовое закрепление положений о централизованном межведомственном накоплении и обработке информации, что позволит обеспечить качественно новое содер-жание правоохранительной деятельности и повысить эффектив-ность использования информации на тактическом и стратегиче-ском уровнях борьбы с преступностью в целом и в сфере топлив-но-энергетического комплекса в частности.
Далее диссертант делает вывод о том, что повышение результати

: 17/02/2008
: 4313
:
Состязательная деятельность защитника на предварительном следствии.
Законность и типы уголовного процесса
Компенсация морального вреда - мера реабилитации потерпевшего в российском уголовном процессе:
ОБСТАНОВКА СОВЕРШЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЯ, ПОЛУЧЕНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ИНФОРМАЦИИ О НЕЙ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ
ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ЛИЧНОСТЬ ОБВИНЯЕМОГО, КАК ЭЛЕМЕНТ ПРЕДМЕТА ДОКАЗЫВАНИЯ ПО УГОЛОВНОМУ ДЕЛУ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА СОБИРАНИЯ ДОКАЗАТЕЛЬСТВ, ОТОБРАЖАЮЩИХ БИОЛОГИЧЕСКИЕ ВОЙСТВА И ПРИЗНАКИ ЖИВОГО ЛИЦА В УГОЛОВНОМ ПРОЦЕССЕ
ПРОЦЕССУАЛЬНОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ОБВИНЯЕМОГО В УГОЛОВНОМ СУДОПРОИЗВОДСТВЕ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
ПРОБЛЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТИ ЛИЦ, УЧАСТВУЮЩИХ В УГОЛОВНОМ ПРОЦЕССЕ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
ДОМАШНИЙ АРЕСТ В УГОЛОВНОМ СУДОПРОИЗВОДСТВЕ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
ПРАВОВАЯ ПОМОЩЬ ОРГАНАМ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО РАССЛЕДОВАНИЯ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ

| |


.:  ::   ::  :.

RusNuke2003 theme by PHP-Nuke -
IUAJ

(function(w, d, n, s, t) { w[n] = w[n] || []; w[n].push(function() { Ya.Direct.insertInto(66602, "yandex_ad", { ad_format: "direct", font_size: 1, type: "horizontal", limit: 3, title_font_size: 2, site_bg_color: "FFFFFF", header_bg_color: "FEEAC7", title_color: "0000CC", url_color: "006600", text_color: "000000", hover_color: "0066FF", favicon: true, n
PHP Nuke CMS.
2005-2008. Поддержка cайта