 | |
12.00.09
Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность |
|
Расследование хищений в сфере банковской деятельности
1998, Краснодар, , , Луценко О.А.,
КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
___________________________________________________________________________
На правах рукописи
ЛУЦЕНКО ОЛЕГ АНАТОЛЬЕВИЧ
РАССЛЕДОВАНИЕ ХИЩЕНИЙ
В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Специальность: 12. 00. 09 - уголовный процесс;
криминалистика; теория оперативно-розыскной
деятельности
А В Т О Р Е Ф Е Р А Т
диссертации на соискание ученой степени
кандидата юридических наук
Краснодар, 1998
Диссертация выполнена на кафедре криминалистики Кубанского госу-дарственного университета.
Научный руководитель - Заслуженный юрист РФ, доктор юридических наук, профессор, А.А.Хмыров.
Официальные оппоненты:
доктор юридических наук, профессор Аверьянова Т.В.
Заслуженный деятель науки Кубани, доктор юридических наук,
профессор Меретуков Г.М.
Ведущая организация - Волгоградский юридический институт МВД Российской Федерации
Защита состоится “27” апреля 1998 года в “12.30“ часов на заседании дис-сертационного Совета К. 063. 73. 06 в Кубанском государственном университете по адресу: 350640, г. Краснодар, ул. Ставропольская, 149, ауд. 231.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Кубанского государст-венного университета.
Автореферат разослан “___”................... 1998 года.
Ученый секретарь
диссертационного совета
кандидат юридических наук, доцент М. В.Феоктистов
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Вступление нашей страны в период экономических реформ повлекло за собой глубокие изменения в ее кредитно-финансовой системе. Возникла и интенсивно развивается сеть коммерческих банков. Однако этот период характеризуется также заметным увеличением числа экономиче-ских преступлений, которые стали более интеллектуальными и изощренными. В по-следние годы кредитно-денежная сфера заняла одно из первых мест по криминогенно-сти. Особое место в этом ряду занимают хищения в сфере банковской деятельности.
Совершаемые в этой сфере хищения отличаются гибкой адаптацией пре-ступников к обновлению и усложнению механизма функционирования предпринима-тельской деятельности; изобретением новых форм маскировки преступлений; умелым использованием в преступной деятельности банковских документов, технических но-ваций, а также недостатков законодательства страны.
В связи с этим правоохранительная система России сталкивается с серьез-ными проблемами при раскрытии и расследовании преступлений данной категории. Сложность, запутанность этих уголовных дел усугубляется подчас слабой подготовкой оперативных, следственных сотрудников, отсутствием у них опыта и практики.
Состояние раскрываемости хищений данного типа, а также недостаточное количество методических рекомендаций и пособий по данному вопросу указывает на необходимость обобщения практики правоохранительных органов, требует научного анализа и разработки практических рекомендаций сотрудникам следственных подраз-делений и оперативно-розыскных служб по расследованию хищений в сфере банков-ской деятельности.
Методика расследования подобных хищений, в особенности новых их разновидностей, появление новых и модификация уже известных способов их совер-шения, при всей теоретической и практической значимости проблемы остается еще не разработанной.
Особую актуальность приобретает разработка методики расследования та-ких малоизученных у нас в стране способов совершения хищений в банковской сфере, как сетевые компьютерные хищения, в частности, взлом систем защиты банков при передаче информации и электронных платежей через телекоммуникационную сеть, а также хищения при осуществлении клиентами банков финансовых операций с исполь-зованием пластиковых карточек. Уже сейчас можно спрогнозировать серьезный всплеск таких преступлений в России в самое ближайшее время.
Указанные положения обусловили выбор темы и направление данного исследования.
Цель и задачи исследования. Недостаточная разработанность темы пре-допределила цель и задачи ее исследования. Автор поставил своей целью разработку теоретических положений, направленных на выявление и раскрытие способов совер-шения хищений данной категории, как важнейших элементов их криминалистической характеристики, углубленное целенаправленное изучение следственной и судебной практики, обоснование и формулирование на этой основе методических рекомендаций по расследованию хищений в сфере банковской деятельности.
В соответствии с этим в диссертации поставлены и решаются следующие взаимосвязанные задачи:
1. Обобщение и систематизация накопленного практикой опыта по рас-следованию хищений в сфере банковской деятельности.
2. Анализ современного состояния хищений указанной категории и тен-денций развития этих преступлений в связи с появлением новых способов их совер-шения.
3. Составление криминалистической характеристики хищений данного вида как важнейшего элемента методики их расследования.
4. Выявление закономерных связей между элементами криминалистиче-ской характеристики рассматриваемых хищений, обоснование этих связей.
5. Анализ типичных способов совершения хищений в сфере банковской деятельности в связи с их исключительной важностью для расследования данных хи-щений.
6. Определение основных направлений первоначального этапа расследо-вания указанных хищений в связи со складывающейся следственной ситуацией.
7. Разработка рекомендаций по проведению отдельных следственных дей-ствий, расследованию отдельных разновидностей хищений в банковской деятельности.
8. Разработка путей розыска расхитителей, похищенных средств и мате-риальных ценностей, а также практические рекомендации по разработке и внедрению межведомственного информационного банка данных.
Методология и методы исследования. Изученный и проанализирован-ный материал лежит на стыке целого ряда областей знаний, среди которых основными являются юридическая (такие науки, как криминалистика, уголовный процесс, уго-ловное право, криминология, банковское право, гражданское право), финансово-экономическая область, а также информатика и некоторые другие.
В ходе исследования анализировались также законы и подзаконные акты, регулирующие деятельность правоохранительных органов и отдельных спецслужб, Постановления Пленумов Верховного Суда РФ, опубликованная следственная и су-дебная практика.
При написании диссертации были изучены относящиеся к теме исследо-вания труды отечественных ученых Т.В. Аверьяновой, Г.В. Арцишевского, О.Я. Баева, Р.С. Белкина, И.А. Возгрина, В.К. Гавло, И.Ф. Герасимова, С.П. Голубятникова, В.Д. Грабовского, Л.Я. Драпкина, А.А. Закатова, В.Д. Зеленского, М.К. Каминского, А.И. Колесниченко, А.М. Ларина, А.Ф. Лубина, В.А. Образцова, В.С. Овчинского, С.С. Овчинского, И.Ф. Пантелеева, Н.С. Полевого, Е.Р. Россинской, Н.А. Селиванова, Л.А. Соя-Серко, В.В. Степанова, А.Г. Филиппова, А.А. Хмырова, С.И. Цветкова, В.Е. Эминова, Н.П. Яблокова и других авторов.
В качестве основного метода исследования в работе использовался обще-научный диалектический метод. Кроме того в диссертации были применены специ-альные методы познания: социологический, статистический, конкретно-исторический, сравнительно-правовой, системный, логический.
Анализу подвергнуто уголовно-процессуальное, уголовное, гражданское, арбитражное законодательство, а также положение в кредитно-финансовой сфере в период с доперестроечного времени до наших дней. Рассматривается ряд международ-ных документов, относящихся к данной проблеме. В необходимых случаях в диссерта-ции приводятся результаты анализа следственной и судебной практики, данные со-циологических исследований по Ростовской области и некоторым другим регионам РФ.
Имеющиеся в работе выводы и рекомендации основаны на достаточно репрезентативном эмпирическом материале: результатах изучения материалов 103 уголовных дел о хищениях в кредитно-финансовой сфере, рассмотренных судами г. Ростова-на-Дону и области, других городов России, а также дел, прекращенных, при-остановленных и находящихся в производстве в органах прокуратуры и милиции Рос-товской области. В подготовке диссертации использовались материалы совещаний высших должностных лиц прокуратуры, ГУВД и ЦБ РФ по Ростовской области, а также материалы средств массовой информации о хищениях в кредитно-финансовой сфере.
Было проведено анкетированное 53 сотрудников следственных отделов прокуратуры и МВД, специализирующихся на расследовании экономических престу-плений.
Научная новизна результатов исследования определяется, прежде всего, недостаточной разработанностью самой темы. Диссертация представляет собой первый в юридической литературе опыт комплексного монографического исследования про-блем методики расследования хищений в сфере банковской деятельности с учетом современных реалий криминальной и правоохранительной практики.
В диссертации содержится ряд теоретических положений и практических рекомендаций, отличающихся, как представляется, определенной новизной. Так, в дис-сертации разработаны и выносятся на защиту следующие положения:
- криминалистическая характеристика хищений в сфере банковской дея-тельности с описанием ее элементов, выполняющих значимую роль в раскрытии дан-ной группы преступлений;
- закономерные связи элементов криминалистической характеристики, их виды, а также влияние, которое они оказывают друг на друга;
- описание способов совершения хищений в сфере банковской деятельно-сти как определяющих для разработки методики расследования данной категории с выведением кратких алгоритмов расследования в зависимости от них;
- детальное описание известных мировой практике способов совершения хищений с использованием средств компьютерной техники, с использованием пласти-ковых карточек и практические рекомендации по проведению расследования этих хи-щений;
- практические рекомендации по выявлению хищений, возбуждению уго-ловных дел с учетом особенностей случаев хищений в кредитно-финансовой сфере;
- практические рекомендации сотрудникам правоохранительных органов на первоначальном этапе расследования;
- особенности построения версий и планирования расследования;
- практические рекомендации по проведению того или иного следствен-ного действия сотрудниками следственных органов и оперативно-розыскных служб;
- рекомендации по осуществлению розыска расхитителей, а также похи-щенных денежных средств и материальных ценностей;
- указание на возможности использования международного сотрудничест-ва в расследовании преступлений данного вида.
Практическая значимость исследования состоит в том, что оно является не только определенным достижением в развитии частных методик расследования преступлений, но и открывает значительные возможности для совершенствования практики расследования этого сравнительно молодого для нашего государства вида хищений.
Теоретические положения и выводы, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы в ходе научных исследований, направленных на дальнейшее со-вершенствование методики расследования преступлений в целом и разработку частных методик расследования; при подготовке учебных и методических пособий по курсу криминалистики и связанных с этой дисциплиной спецкурсов; в учебном процессе при подготовке специалистов в юридических вузах и на курсах повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов. Разработанная криминалистическая характеристика данного вида хищений, методика выявления и анализа связей и влия-ния ее элементов друг на друга, описание способов совершения этих хищений, реко-мендации по их выявлению и возбуждению уголовных дел, практические рекоменда-ции по проведению всего расследования, осуществлению того или иного следственного действия могут быть использованы сотрудниками органов следствия и дознания непосредственно при расследовании конкретных дел о хищениях в сфере банковской деятельности.
Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования были доложены автором и получили одобрение на научно-практических конференциях: “Потенциал ВУЗа как ресурс регионального развития” и “Государст-венная власть: правовые проблемы учреждения и функционирования”, где автор вы-ступал с докладами: “Криминалистическая характеристика преступлений в сфере бан-ковской деятельности” и “Проблемы судебного рассмотрения дел о хищениях в сфере банковской деятельности”. Выводы и рекомендации данного исследования использу-ются в учебном процессе: в программах, методических разработках и при чтении курса криминалистики и специального курса “Особенности расследования хищений в кре-дитно-финансовой сфере” на юридическом факультете Ростовского государственного университета и института управления, бизнеса и права г. Ростова-на-Дону.
Основные положения и выводы диссертации изложены автором в опуб-ликованных научных статьях и методических разработках.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, четырех глав, за-ключения, приложений, списка использованной литературы.
СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обоснована актуальность темы, показаны цели и задачи ис-следования, охарактеризованы новизна, методологическая и эмпирическая база работы, теоретическое и практическое значение основных положений диссертации, выносимых на защиту.
Первая глава “Криминалистическая характеристика хищений в сфере банковской деятельности” посвящена выявлению и описанию элементов криминали-стической характеристики, выполняющих значимую роль в раскрытии данной группы хищений, раскрывает наличие закономерных связей между ними, а также влияние од-них элементов на другие.
Анализ уголовно-правовой и криминалистической литературы, а также следственной практики показывает, что в криминалистической характеристике эконо-мических преступлений в целом и хищений в сфере банковской деятельности в част-ности важное место занимают способы совершения хищений и обстановка их совер-шения. Именно в них содержится значительный объем сведений о данном виде хище-ний, являющихся объектом криминалистического изучения в целях быстрого и полного раскрытия таких преступлений и решения всех остальных задач расследования.
Обстановка совершения хищений в сфере банковской деятельности скла-дывается из разнообразных факторов. Многие из них либо способствуют, либо не ока-зывают должного противодействия совершению рассматриваемых хищений.
Весьма важными компонентами обстановки хищений данной категории являются рассматриваемые в диссертации порядок осуществления той или иной бан-ковской операции, формы организации межбанковских расчетов, а также объективные и субъективные условия деятельности банков и коммерческих фирм. Важнейшее зна-чение имеют также правовые акты, регулирующие деятельность банков и иных хозяй-ствующих субъектов. Лицам, участвующим в расследовании, необходимо четко ори-ентироваться в положениях того или иного нормативного документа.
Положительным моментом можно считать включение в действующий УК РФ статей, касающихся преступлений в сфере банковской деятельности. По результа-там проведенного автором анкетирования лишь 9 % опрошенных сотрудников следст-вия, специализирующихся на расследовании дел данной категории, сталкиваются с проблемой квалификации рассматриваемых хищений в свете норм нового УК и лишь 11 % выступают за ужесточение санкций соответствующих статей.
Автор считает категоричным ответ на вопрос: кого в случае с использова-нием подложных авизо считать потерпевшим. При хищениях данным способом ущерб причиняется государству.
В качестве основной формы противодействия расследованию 60 % опро-шенных следователей отмечают именно непредоставление юридическими и физиче-скими лицами необходимой информации. Это также касается противодействия руко-водителей некоторых банковских структур проверке сотрудниками правоохранитель-ных органов банковских и других документов. Автор полагает, что правом официально истребовать сведения об операциях, счетах и вкладах клиентов банка (юридических и физических лиц) должны обладать только органы, осуществляющие уголовное пре-следование. Сотрудники этих органов, в силу ст. 183 УК РФ, не имеют права на раз-глашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну.
В целях преодоления противодействия руководителей некоторых банков-ских структур проверке банковских и иных документов, мы предлагаем внести изме-нения в ст. 26 Закона РФ “О банках и банковской деятельности” и изложить второй и третий абзацы этой статьи в следующей редакции:
“Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществ-ляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, вы-даются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, преду-смотренных законодательными актами об их деятельности, а также органам пред-варительного следствия по делам, находящимся в их производстве и органам дознания в связи со служебной необходимостью.
Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной орга-низацией им самим, судам, органам предварительного следствия по делам, находящим-ся в их производстве и органам дознания в связи со служебной необходимостью.”
Мы считаем необходимым изменить существующее положение, когда к кругу субъектов, не подпадающих под понятие должностного лица перестали отно-ситься руководители и ответственные работники предприятий со смешанной формой собственности. Введение новой статьи - ст. 204 “Коммерческий подкуп” не разрешает стоящих проблем, создает при этом новые неясности.
В последнее время основным обеспечением для получения кредита стала не гарантия страховой компании, банка, а залог. Анализ практики уголовных, арбит-ражных судов, рассмотрение абсолютно новых для российского законодательства спо-собов обеспечения обязательств, должно помочь сотрудникам правоохранительных органов в расследовании хищений подобного типа.
Способом совершения хищений данного вида диссертант считает систему действий по подготовке, совершению и сокрытию хищения, детерминированных об-становкой совершения хищения и психофизиологическими свойствами личности и могущих быть связанными с избирательным использованием соответствующих техни-ческих средств.
Способ совершения рассматриваемых хищений слагается из ряда элемен-тов и включает в себя:
-систему действий по подготовке к совершению хищений;
-завладение денежными средствами;
-маскировку, направленную на сокрытие преступного деяния и виновных лиц, осуществляемую как в процессе подготовки и совершения преступления, так и после него.
Эти элементы не представляют собой самостоятельных, последовательно сменяющих друг друга этапов хищения. Они не отделены четкими временными гра-ницами.
Способы совершения хищений в сфере банковской деятельности тесно связаны с сокрытием хищений и механизмом следообразования. В криминалистиче-ской характеристике хищений данного вида значение способа преступления исключи-тельно велико. Именно выявление способа хищений позволяет в ряде случаев быстро установить и изобличить виновников и выяснить все другие обстоятельства предмета доказывания. Происходит это потому, что способ совершения подобных хищений не может избираться преступниками произвольно. Он достаточно строго детерминирован, во-первых, обстановкой и непосредственным объектом хищения; во-вторых, не-обходимостью для расхитителей использовать определенные хозяйственные операции и привлечь к участию в хищениях определенных лиц, без которых совершение и оформление данных операций невозможно. Обусловленность преступных деяний по-стоянно действующими факторами приводит к повторяемости способов, в результате чего выявляются типичные из них.
В силу того, что способ совершения хищений в сфере банковской дея-тельности является важнейшим источником сведений о данных преступлениях и во многих случаях служит ключом к их раскрытию, его исследованию посвящена отдель-ная глава.
По делам данной категории расхитители предпринимают действия по со-крытию каких-либо предметов или документов, содержащих сведения о преступной деятельности или совершенных хищениях. Знание этих действий, а также умение оты-скать следы, которые остаются в результате осуществления банком, фирмой, частным предпринимателем определенных операций или действий имеет важное значение для успешного расследования.
Значительная часть доказательств содержится в показаниях свидетелей. Следователю целесообразно иметь представление о делении свидетелей на группы в зависимости от содержания известной им информации и подходить к допросам диф-ференцировано.
При расследовании в зависимости от конкретного способа хищения сле-дует учитывать, что непосредственным предметом преступного посягательства в рас-сматриваемых делах могут являться не только денежные средства и валюта, принадле-жащие государству, гражданам, банкам или иным коммерческим структурам, но и то-вары народного потребления, техника и иные материальные ценности.
Следователю необходимо ориентироваться в вопросе: во всех ли случаях похищенное имущество обладает признаком вещественности. Особенно это касается случаев посягательства на имущество, находящееся на банковском счете или во вкладе. Согласно положениям ГК РФ мошенническое завладение наличными средствами сле-дует расценивать как посягательство на имущество, а завладение безналичными сред-ствами как неправомерное завладение имущественными правами обязательственного характера. Таким образом, банк, получая указанные средства, становится их собствен-ником, а у вкладчика (кредитора) появляются на эти средства права требования.
Наряду с перечисленными весьма существенным компонентом кримина-листической характеристики хищений с точки зрения существующих между элемен-тами закономерных связей являются данные об особенностях личности расхитителей. Предлагаемая автором классификация преступников на группы в зависимости от ста-туса данных субъектов, их ролевых функций в осуществлении хищений, а также осно-ванный на практике анализ поведения представителей каждой группы имеют важное значение для расследования данных хищений.
Согласно приводимой автором классификации расхитителей при совер-шении хищений в сфере банковской деятельности можно условно разделить на 5 групп: 1. Руководители, ответственные работники банков; 2. Работники учета и контроля банков; 3. Руководители коммерческих структур, их бухгалтеры; 4. Рядовые ис-полнители хищений; 5. “Интеллектуалы”, специалисты-компьютерщики.
Для совершения хищений преступники нередко используют действия лиц, не входящих в преступную группу. Иногда обстановка дает этим лицам некоторые основания предполагать неправомерность своих действий, однако умысла на хищение у этих лиц нет, и в состав преступной группы они не входят. Дифференциация подобных действий и действий расхитителей бывает иногда достаточно трудной, но она необхо-дима не только для решения вопроса об ответственности указанных лиц, но и по тактическим соображениям.
В качестве специфики организованного преступного формирования, со-вершающего хищения в сфере банковской деятельности, можно выделить то, что наря-ду с криминальным профессионализмом его члены в своей преступной деятельности весьма широко используют служебно-должностной профессионализм, свои специаль-ные знания. Это объясняется отчасти тем, что кроме лиц с уголовным прошлым, в со-вершении рассматриваемых хищений участвуют лица, ранее не привлекавшиеся к уго-ловной ответственности. Конспиративность и, как правило, сложная иерархическая структура формирований мошенников в значительной мере затрудняют их выявление и дальнейшее расследование данных хищений.
Прослеживая взаимосвязь элементов криминалистической характеристики хищений в сфере банковской деятельности, необходимо отметить, что все элементы криминалистической характеристики хищений данного вида находятся в тесной взаи-мосвязи. Эти закономерные связи могут быть трех видов: однозначные, альтернативно-однозначные и вероятностные. Знание о существовании того или иного вида зако-номерной связи между элементами криминалистической характеристики, выявление этих связей способствует более полному и эффективному расследованию преступле-ний. Ведущим, определяющим для разработки методики расследования хищений в сфере банковской деятельности является способ совершения хищений.
Во второй главе - “Основные способы хищений денежных средств в сфе-ре банковской деятельности и обстоятельства, подлежащие установлению по делу”- рассматриваются как уже имеющие определенную практику расследования у нас в стране хищения при проведении банками кредитных операций, при выдаче банками беспроцентных ссуд, при помощи подложных авизо, при проведении банками валют-ных операций, так и малоизученные отечественной практикой хищения при учрежде-нии банками дочерних предприятий, при помощи средств компьютерной техники, при проведении операций с пластиковыми карточками.
Изучение практики расследования дел о хищениях при проведении бан-ками кредитных операций и методов их раскрытия позволяет прийти к выводу о том, что незаконное получение кредитов осуществляется путем совершения следующих противоправных действий:
- создаются лжепредприятия, чаще всего на подставных лиц, исключи-тельно с целью получения и присвоения кредита;
- при заключении кредитных договоров изготавливаются подложные до-кументы, создающие видимость финансовой состоятельности;
- фабрикуются подложные документы в обоснование кредитного запроса, договоры о якобы заключенных сделках, для проведения которых берутся денежные кредиты;
- представляются подложные документы на право получения кредита на льготных условиях, по заниженной процентной ставке;
- представляются в обеспечение возвратности кредита подложные или по-лученные неправомерным путем гарантийные письма от имени солидных государст-венных или коммерческих структур;
- представляется в качестве залога неравноценное либо уже заложенное, а иногда и не принадлежащее получателю кредита имущество;
- подкупаются банковские работники, способствующие выдаче кредита с нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кре-дита и т.д.
Совершая хищения при выдаче банками кредитов, весьма часто мошенни-ки создают у будущего партнера видимость законно действующего предприятия. Од-новременно эти действия позволяют им скрыть свои данные и затруднить розыск по-хищенных средств и самих преступников.
В ходе расследования хищений при выдаче банками беспроцентных ссуд следователю, помимо выявления всей преступной группы, необходимо тщательно изу-чить нормативный материал по данному вопросу, а также:
1) доказать наличие самого факта хищения,
2) установить сумму похищенных, присвоенных и растраченных средств,
3) выявить способ совершения данного хищения,
4) установить, какие следы оставлены при хищении, где они могут быть,
5) выявить лиц, совершивших хищения (как распределялись роли), кто оказывал содействие, как характеризуется личность преступников,
6) установить, как произошел дележ похищенных средств, как преступни-ки распорядились похищенными средствами,
7) выявить умысел, мотивы и цели хищения,
8) принять меры по возмещению ущерба,
9) установить обстоятельства, способствовавшие совершению хищения,
10) установить хронологию всех эпизодов преступления.
11) установить обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответствен-ность обвиняемых.
Исключительно важными для подтверждения и доказывания вины пре-ступной группы по каждому из эпизодов являются: показания свидетелей, самих об-виняемых; изъятые в результате обысков и выемок вещественные доказательства; при-общенные к материалам дела кредитные дела, содержащие поддельные документы; акты проверок, ревизий, заключения экспертов.
Рекомендуем при расследовании данного способа хищения с большим количеством фигурантов и определенным распределением ролей составление таблицы ролевого участия фигурантов. В диссертации приводятся разработанные автором об-разцы подобных таблиц.
Анализ практики расследования хищений при учреждении банками до-черних предприятий позволяет выявить сложности, с которыми приходится сталки-ваться следствию. Прежде всего это тот факт, что хищения данным способом весьма часто переплетаются с другими хищениями и правонарушениями в области банковских операций. Нередки случаи, когда дополнительные сложности у розыска и следствия возникают в связи с тем, что руководители банка и дочерних фирм скрываются, практически не оставляя следов, а банк через непродолжительное время вообще закры-вается. При расследовании подобных преступлений параллельно с обысками необхо-димо установить контроль за складами, где дочерние фирмы могут временно держать товар или на которые им поступает товар. Часто подобные фирмы арендуют железно-дорожные склады, что дает возможность без промедления отправлять получаемый от обманутых предприятий товар.
В расследовании данных хищений следователю серьезную помощь может оказать составление схем совершения хищения с указанием задействованных объектов, движения денежных средств и материальных ценностей.
Наибольшее распространение при хищении денежных средств при вы-полнении расчетных операций в свое время получило использование так называемых подложных или фиктивных авизо. Несмотря на то, что данный способ хищения в бан-ках начал достаточно эффективно присекаться, мы считаем необходимым разобрать его подробно, так как в последнее время широкое распространение получили его модифи-кации. В диссертации приводятся примеры таких модификаций.
Следователю необходимо ориентироваться в рассмотренных в соответст-вующей главе диссертационной работы обязательных стадиях по подготовке и осуще-ствлению мошенничества. Анализ практики позволил также сформулировать вопросы, которые необходимо выяснять в зависимости от сложившейся в ходе следствия ситуа-ции и выявить три главных направления работы с указанием действий по воплощению каждого из них. Большое значение принадлежит допросам задержанных, свидетелей, подозреваемых и обвиняемых. Анализ практики позволяет сформировать рекоменда-ции в отношении того, что конкретно выясняется, и практические рекомендации по выбору того или иного тактического приема допроса. Весьма важными представляются этап задержания мошенников, и умение следователя и оперативного работника работать с документами.
Проведенный автором анализ хищений с помощью подложных авизо по-казывает, какие возможности используют преступники для совершения указанных хищений, а также выявить конкретные факты, которые необходимо учитывать при розыске похищенных денежных средств и товаров народного потребления.
Обстоятельное рассмотрение в диссертационном исследовании хищений денежных средств при несанкционированном входе в компьютерные сети банков по-средством компьютерной техники и при проведении операций с пластиковыми кар-точками, а также подробные практические рекомендации по их расследованию обу-словлены недостаточной изученностью данной темы, недостатком специальной лите-ратуры по описанию способов хищений и методики их расследования, отсутствием практических разработок.
Мы полагаем, что компьютерных преступлений, как особой группы, не существует. В то же время конкретного определения этого способа хищений в науч-ной литературе еще нет. Нам представляется, что наиболее четко отражающим специфику хищений данным способом могло бы явиться понятие “хищение денежных средств при несанкционированном входе в защитные сети предприятий посредством компьютерной техники”. Термин “несанкционированный” подразумевает не осущест-вленный в интересах предприятия с ведома конкретных ответственных сотрудников и с соблюдением требуемой процедуры.
Представляющими интерес для следствия могут оказаться описание под-готовительного периода совершения хищений при помощи компьютеров, а также наи-более часто встречаемых способов их совершения. Многие вопросы, касающиеся спе-цифики испоьлзования компьютерной техники, а также уязвимых мест в программном обеспечении изложены на доступном для неспециалистов языке.
Анализ практики компьютерных мошенничеств позволяет выявить отли-чительные особенности хищений данным способом, ситуации, перед которыми стоит злоумышленник перед “взломом” системы защиты информации, а также практические рекомендации по расследованию данных хищений. Следует особо подчеркнуть, что практически все хищения из банков при помощи компьютерной техники осуществля-ются под руководством или при участии сотрудников банков.
Подготовка и осуществление мошенничества с пластиковыми платежными средствами включает в себя определенный набор элементов, который, в конечном сче-те, определяется способом мошенничества. Выявление данных элементов, а также опи-сание конкретных способов хищений, механизма следообразования и действий по маскировке при помощи пластиковых карточек осуществлено в соответствующей гла-ве.
Особое внимание следователю необходимо уделить специальным вопро-сам, касающимся специфики осуществления расчетов с “пластиковыми деньгами”. Практика показывает, что многие практические работники имеют весьма смутное представление даже о таких распространенных аппаратах для осуществления операций с пластиковыми карточками, как банкоматы. Проведенный автором анализ способов хищений при помощи банкоматов, действий по подготовке и осуществлению хищений должен оказаться полезным для сотрудников правоохранительных органов. В работе дан алгоритм расследования одного из видов таких хищений.
В работе рассмотрено восемь способов хищений при помощи пластиковых платежных средств, а также средства и методы, которые используются для этого. Даются также практические рекомендации по выявлению хищений, задержанию рас-хитителей, проведению того или иного следственного действия, расследованию в це-лом.
В диссертации рассмотрены наиболее характерные для банковской дея-тельности способы хищений иностранной валюты и денежных средств при проведении банками валютных операций. К сожалению, практики по расследованию некоторых из них в настоящее время практически нет. Велика латентность подобных преступлений.
Следует отметить, что чаще всего хищения при проведении банками ва-лютных операций совершаются при конвертации валют, ведении валютных счетов и переоценке валютных средств. Немалое значение при выборе конкретного способа хи-щения имеет должностное положение конкретного работника банка, участвующего в хищении.
В третьей главе - “Особенности возбуждения уголовного дела и перво-начальный этап расследования” - рассматривается специфика выявления хищений в сфере банковской деятельности, особенности возбуждения уголовных дел о данных хищениях, круг неотложных следственных действий, а также особенности построения следственных версий и планирования расследования. Важнейшее значение имеют также рассматриваемые в диссертации принципы, цели, основы и методы взаимодей-ствия следователей с сотрудниками оперативно-розыскных служб.
Хищения в сфере банковской деятельности имеют свои особенности на этапах их выявления и возбуждения уголовных дел. Многие хищения своевременно не выявляются и, следовательно, не попадают в уголовную статистику, оставаясь лате
: 24/11/2008
: 2741
:
Состязательная деятельность защитника на предварительном следствии.
Законность и типы уголовного процесса
Компенсация морального вреда - мера реабилитации потерпевшего в российском уголовном процессе:
ОБСТАНОВКА СОВЕРШЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЯ, ПОЛУЧЕНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ИНФОРМАЦИИ О НЕЙ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ
ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ЛИЧНОСТЬ ОБВИНЯЕМОГО, КАК ЭЛЕМЕНТ ПРЕДМЕТА ДОКАЗЫВАНИЯ ПО УГОЛОВНОМУ ДЕЛУ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА СОБИРАНИЯ ДОКАЗАТЕЛЬСТВ, ОТОБРАЖАЮЩИХ БИОЛОГИЧЕСКИЕ ВОЙСТВА И ПРИЗНАКИ ЖИВОГО ЛИЦА В УГОЛОВНОМ ПРОЦЕССЕ
ПРОЦЕССУАЛЬНОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ОБВИНЯЕМОГО В УГОЛОВНОМ СУДОПРОИЗВОДСТВЕ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
ПРОБЛЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТИ ЛИЦ, УЧАСТВУЮЩИХ В УГОЛОВНОМ ПРОЦЕССЕ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
ДОМАШНИЙ АРЕСТ В УГОЛОВНОМ СУДОПРОИЗВОДСТВЕ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
ПРАВОВАЯ ПОМОЩЬ ОРГАНАМ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО РАССЛЕДОВАНИЯ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ
|
|
| |
|
